A gazdasági alanyok egymásnak fizetéseket teljesítenek, azaz pénzbevételeik és pénzkiadásaik keletkeznek. A pénznek ezt a szakadatlan áramlását, mozgását nevezzük pénzforgalomnak vagy fizetési forgalomnak.
Fizetési formák:
I. Készpénzfizetés
Effektív készpénzzel történő fizetés.
Előnye:
- a tranzakció azonnali
- mindenki elfogadja
- nincs előírás az átadására
- anonimitás, nincs hivatalos nyoma (bűnözők számára kedvező)
Különböző módokon történhet:
- készpénz közvetlen átadása
- bankszámlára történő közvetlen befizetés
- készpénzfelvételi utalvány (bemutatóra szóló, jogosult személyre szóló)
- kifizetési utalvány (pénzintézeti postautalvány). A posta a bankszámlára történő készpénzbefizetést postautalvány segítségével oldja meg.
- pénzforgalmi betétkönyv: E betétkönyvről készpénzt lehet felvenni és a betétkönyvre készpénzt, lehet befizetni. A pénzforgalmi betétkönyvet a postahivatal vezeti.
- távirati postautalvány: A kifizetési utalvány postán keresztül teljesíthető.
II. Készpénz nélküli fizetési formák:
A számlapénzzel történő fizetés területén a hatvanas évektől a fejlett tőkés országokban olyan átalakulás zajlott le, amely arra ösztönözte a pénzintézeteket, hogy széleskörűen bővítsék szolgáltatásaikat a fizetési forgalom terén.
Előnye:
- biztonságos
- írásos nyoma is marad
- szabad rendelkezés lehetősége
- kényelmes
1. Átutalás
Az átutalási megbízással a számlatulajdonos a számláját vezető pénzintézet számára írásos megbízást ad, hogy a megbízásban megjelölt összeget számolja el bankszámlája terhére és a feltüntetett számlatulajdonos bankszámlája javára. Értékhatár az ügyfél betétjén lévő összeg.
2. Beszedési megbízás
A beszedési megbízás (inkasszó) a jogosult kezdeményezésére teljesített átírás. A jogosult megbízza bankját, hogy bankszámlája javára, a kötelezett bankszámlája terhére meghatározott összeget szedjen be. A jogosultnak biztosít előnyösebb helyzetet, hiszen ő kezdeményezi a fizetést. Az inkasszó belföldi forgalomban használt két válfaja a határidős beszedési megbízás és az azonnali beszedési megbízás.
3. Akkreditív
Az akkreditív csak nemzetközi fizetéseknél jellemző, Magyarországon belföldi viszonylatban nagyon ritka, de létező fizetési forma. Az akkreditív tulajdonképpen fizetési ígéret: a bank – az alapügyletben kötelezett megbízása alapján – arra vállal kötelezettséget, hogy ha a kedvezményezett meghatározott határidőn belül a meghatározott okmányokat – rendszerint az áru feladását igazoló és az áru feletti rendelkezési jogot biztosító okiratot – benyújtja, akkor az akkreditívben meghatározott összeget a vevő számlája terhére részére az eladó kifizeti. Ez a legösszetettebb fizetési forma.
Akkreditív keretében a bank a vevő megbízásából feltételekhez kötött fizetési kötelezettséget vállal a szállítóval szemben, arra vonatkozóan, hogy meghatározott feltételek szerint rendelkezésre bocsát egy előre meghatározott összeget az előírt okmányok megadott határidőn belül történő benyújtása esetén.
Okmányok:
- a fizetésre vonatkozó (váltó is lehet)
- áru okmányai (szállítólevél, vámpapírok)
Két formája:
- visszavonható (nem alkalmazzák)
- visszavonhatatlan: három módon fizethet:
- azonnali fizetés
- váltót fogad el (lejáratkor fizeti ki)
- a váltót megveszi (leszámítolja)
A nemzetközi kereskedelemben kamara szabályozza az akkreditív formáját:
- az akkreditív mint ügylet független az eladó és vevő által kötött alapviteltől
- a bankok kizárólag okmányokkal foglalkoznak és nem az áruval vagy a teljesített szolgáltatással
- a bankot nem terheli felelősség, hogy az okmányoknak, milyen a formája milyen az eredetisége
- az akkreditívnek meghatározott fizetési lejárata van
4. Átvezetési megbízás
Az átvezetési megbízás arra szolgál, hogy a számlatulajdonos az ugyanannál a pénzintézetnél vezetett saját bankszámlái között összegeket átcsoportosíthasson. A gazdálkodás során gyakran szükségessé válik, hogy az egyik bankszámláról a másikra pénzösszegeket kell átvinni.
III. Készpénzkímélő fizetési formák
1. Csekk
A bankra szóló írásbeli fizetési meghagyás, amelyet a csekkszámla tulajdonosa a számláján lévő követelés terhére bocsát ki. Kibocsátója utasítja bankját, hogy a csekkben megjelölt összeget számlaköveteléséből fizesse ki a csekk bemutatójának.
Alaki kellékei:
- a csekk megjelölés az okiraton a kiállítás nyelvén
- meghatározott pénzösszeg kifizetésére szóló feltétlen meghagyás
- a fizetésre kötelezett megnevezése, telephelye, a fizetési hely megjelölése
- a csekk kiállításának helye és napja
- a kibocsátó aláírása.
A csekk forgalmi eszköz. A kibocsátástól a beváltásig terjedő határidők földrajzi területenként eltérnek:
- belföldön kiállított csekk esetén 8 nap
- Európában és a földközi-tengeri országokban 20 nap
- Európán kívül 70 nap
A csekk szólhat:
- meghatározott személy rendeletére
- meghatározott személyre, azaz névre
- bemutatóra
Típusai:
- fizetési csekk: a megnevezett összeg készpénzben történő felvételére szolgál
- keresztezett csek: ha a csekket áthúzzák egy vonallal akkor ezt nem készpénzre váltják, hanem jóváírnak a számlán egy összeget
- utazási csekk: ezen két aláírás szerepel, a bankban mikor megkapjuk alá kell írni, mikor külföldön be akarjuk váltani akkor a másik sarkában kell aláírni és látják hogy ugyanaz-e az aláírás.
2. Bankkártya
A kialakult sokféle elektronikus rendszer összefoglaló neve: elektronikus fizetések. Az elektronikus átutalások segítségével a bank munkája könnyebbé válik és alapul szolgálhat a különféle bankkártyák elterjedéséhez, amely a készpénzkímélő fizetési módok fejlettebb formája.
Technikai feltétele:
modern banki számítógépes háttér.
A kártyák technikailag 4 típusba oszthatók:
- dombornyomású
- mágnescsíkos
- chipes (biztonságosabb)
- optikailag leolvasható kártyák.
A kártyák mit tudhatnak:
- terheléses kártya Debit-kártya
- kredit kártya – hitelkártya (mehet mínuszba a számláján az ügyfél)
Hitelkártyák
A hitelkártya eredeti értelemben (credit card) a számla kiállítása és a banki kiegyenlítés közötti kamatmentes hitellehetőséget jelentette. Ma egyre inkább a hitelfelvételi lehetőséget, azaz a negatív folyószámla egyenleg megengedését kapcsolják össze a hitelkártya elnevezéssel. A hitelkártya többfunkciós kártya, mely lehetővé teszi, hogy:
- a kereskedelmi egység fizetésül elfogadja (fizetési funkció)
- tulajdonosa a számla kiállítása és kiegyenlítése közötti időszakban gyakorlatilag kamatmentes hitelhez jusson, továbbá számlája negatív egyenlege esetén könnyen hitelhez jusson (hitelfunkció)
- tulajdonosa készpénzhez jusson (készpénzfelvételi funkció)
- egyéb szolgáltatásokat vegyen igénybe (szállodai, repülőtéri, biztosítási szolgáltatások)
Előnyei:
- kényelmesebb fizetési mód;
- a hitelfelvétel szintén rendkívül kényelmes, hiszen nem kell megindokolni nincsenek hitelelőterjesztési költségek;
- a tulajdonos határozhatja meg a havi törlesztőrészletek nagyságát;
- nemcsak belföldön, hanem nemzetközileg is elfogadják.
Hátránya:
viszonylag magas kamat.