{autotoc}
Üzleti tervezés fogalma
Olyan irányítási folyamat, mely felvázolja a vállalat jövőbeni működési pályáját, a pályát jellemző állapotokat és helyzeteket, az azokat megvalósító programokat.
Az üzleti terv, mint eszköz
A vállalkozások tervét üzleti tervnek nevezzük, amelyet minden vállalkozás, legyen az kicsi vagy nagy előbb-utóbb készít. Az üzleti terv a jövőben felvetődő problémák megközelítésének és megoldásának szisztematikus módját tartalmazza. A vállalkozásokban az üzleti terv a legfőbb eszköze számos probléma megoldásának így:
- felfedi a vállalkozás tevékenységének problematikus területeit
- kényszeríti a vállalkozót, hogy átgondolja a cég jövőbeni stratégiáját
- kiindulópont annak vizsgálásához, hogy sikeresnek ígérkezik-e a tevékenység
- kijelöli az alkalmazottak számára követendő irányt
- tájékoztatást ad a vállalkozó kilátásairól a potenciális és konkrét hitelnyújtóknak
Üzleti terv fogalma
Hivatalos összefoglaló dokumentum, amely bemutatja a vállalkozást és működési környezetét, rövid és hosszú távú céljait és a célok eléréséhez szükséges tervezett eszközöket, erőforrásokat tartalmazza szöveges és számszerű formában.
A vállalat jövőképét fogalmazza meg, összefoglalóan tartalmazza az üzletre vonatkozó elképzeléseket, ötleteket, bizonyítani kívánja ezek realitását és megvalósíthatóságát.
Az üzleti tervet pénzügyi oldalról megalapozza a mérleg, az eredmény-kimutatás és a Cash Flow.
Üzleti terv szükségessége
- Az üzleti terv elkészítése segítheti a vállalkozót alapításkor a kezdeti időszak céljainak és feladatainak meghatározásában. A megalapozott üzleti terv támpontokat nyújt arra vonatkozóan, hogy a vállalkozásnak milyen esélyei lesznek a piacon. Tehát a vállalkozás tulajdonosainak segít a döntés meghozatalában, hogy érdemes-e a tőkéjüket az adott vállalkozásba fektetni, megtérülnek-e a befektetéseik
- Az üzleti terv elkészítését esetenként külső pénzügyi források megszerzésénél bankok, vagy más külső szervek kifejezetten igényelhetik, vagy elő is írhatják. Gyakori, pl. hogy egy beruházáshoz szükséges hitelkérelem elbírálásánál alapvető szempont a vállalkozás üzleti terve, amely átfogó felvilágosítást nyújthat a potenciális hitelnyújtóknak a vállalkozás helyzetéről és további piaci lehetőségeiről. Tehát a vállalkozás külső finanszírozóinak, hitelezőinek, bankároknak, potenciális új tulajdonosoknak nyújt információt arról, hogy megéri-e a finanszírozási forrás biztosítása, van-e reális esélye a hitelek visszafizetésének, a befektetett tőke megtérülésének.
- Az üzleti terv szerepet játszhat a már meglévő vállalkozás eladásánál is. A vállalatfelvásárlás során a partnerkeresésben a jó üzleti terv nemcsak a vevő érdeklődését keltheti fel, hanem hozzásegítheti az eladót ahhoz, hogy a vállalatot jó áron adja el.
- Egyéb partnereknek, vevőknek és beszállítóknak segíthet a bizalom megteremtésében, az érdeklődés felkeltésében.
- Működő vállalkozásoknál az üzleti terv rendszeres alkalmazása jó lehetőségeket nyújt a működés megalapozásához, a megfelelő előrelátás biztosításához.
- Az alkalmazottaknak perspektívát jelenthet, az anyagi ösztönzés alapja lehet, növelheti a szociális biztonságukat.
Az eredményes vállalati működéshez azonban rövidebb időtávú, részletesebb tervekre is szükség van. Az ilyen terveknek többféle fajtája létezik, közülük az egyik legfontosabb az üzleti terv. A vállalat fejlődésének és működésének megalapozásában, a megfelelő előrelátás biztosításában fontos szerepet tölt be a stratégia.
Üzleti terv típusai
Időtávuk szerint
- rövidtávú (1 év vagy alatt)
- középtávú (2-4 év)
- hosszútávú (5-15 év)
Szervezeti szinttől függően
- vállalati szintű
- gyáregységi, üzemi vagy üzletági szintű
- műhelyszintű, iroda szintű
Üzleti terv tartalma
Vállalkozás alapadatai
Vezetői összefoglaló
A vezetői összefoglaló az üzleti terv tömör tartami összefoglalását nyújtja, mely a teljes terv elkészítése után készül el. Ennek áttanulmányozása után az olvasónak meg kell értenie az üzleti terv lényegét. Ebben a fejezetben röviden tömören meggyőzően megvilágítja annak főbb pontjait.
Ezt az összefoglalót fogja felhasználni a befektető annak eldöntésére, hogy érdemes-e végigolvasnia a teljes üzleti tervet.
Az összefoglaló az anyag elején szerepel, ezt csak az üzleti terv kidolgozásának befejezése után lehet jól elkészíteni.
Vállalkozás bemutatása
Az üzleti terv fő része a cég általános bemutatásával kezdődik, amely nem lehet több néhány oldalnál. Ez a rész a vállalkozás jellegét, alapvető tevékenységeit vázolja fel, és olyan kérdésekre nyújt választ, hogy a cég:
- Milyen jellegű üzleti tevékenységet folytat?
- Milyen típusú ügyfeleket kíván kiszolgálni?
- Mit nyújt ügyfeleinek, és hogyan?
- Hol van a telephelye?
- Tevékenysége földrajzilag mely területekre fog kiterjedni?
Jelezni kell azt is, hogy a vállalkozás a működés és fejlődés mely szakaszában tart.
Termékek és szolgáltatások
Az üzleti terv a tervet tanulmányozó számára világosan és egyszerűen bemutatja a termékek és szolgáltatások tulajdonságait, vonzerejét. Ez a rész elsősorban a következőkre tér ki:
- termékek fizikai leírása
- termékek felhasználhatósága és vonzereje
- termékek fejlettségi szintje
Piaci terv
- milyen piaci szegmensen, milyen részesedést szeretne elérni
- milyen terméket kívánnak forgalmazni
- milyen beszerzési forrásból biztosítja az árumennyiséget
- itt kell megbecsülni a vásárló fizetőképes keresletet,
- árképzési elvek meghatározása
- meg kell határozni az eladás ösztönzési módszereket, készlet nagyságát, megbecsülni a forgási sebességet
Marketing terv
- ebben kell meghatározni a módszereket, el kell dönteni, hogy melyeket részesíti előnyben
- a döntéseknél mérlegelni kell a vevőkör igényeit, árérzékenységét, és az üzletértékesítési tevékenységhez kapcsolódó szolgáltatásokat.
Itt határozzák meg a marketingkommunikáció eszközrendszerét.
Pénzügyi terv
A szükséges tőkeigény, a pénzmennyiségek, és annak forrásait a pénzügyi terv tartalmazza.
A pénzszükséglet függ:
- a vállalkozás nagyságától
- tevékenység jellegétől
- az időszak célkitűzéseitől (fejlesztés, bővítés)
- forrása:
- saját vagyon
- idegen forrás
- hitel
- vállalkozói kölcsön
A pénzügyi terv fontos része a jövedelmezőségi terv.
Tartalmazza: a vállalkozás tervezett bevételeit és kiadásait, a tervezett nyereséget.
Az üzleti terv pénzügyi szakaszának az a rendeltetése, hogy átfogó előrejelzéseket adjon a vállalkozás tervezett pénzügyi teljesítményéről. A potenciális befektetők számára itt derül ki, hogy az adott vállalkozásnál milyen megtérülésre lehet számítani, a hitelezők pedig ez úton tájékozódhatnak a kölcsönfelvevő adósságszolgálati kapacitásokról. A pénzügyi tervnek általában a következőket kell tartalmaznia:
- világosan és tömören fel kell vázolni a pénzügyi előrejelzések alapját képező feltételrendszert. E tárgykörbe tartozik, pl. a tervezett árbevétel, a termelési költségek, az eladott áruk beszerzési értéke és a fedezeti szint. Az üzleti terv tanulmányozója csak a kiinduló feltételek mérlegelése alapján tudja értékelni a pénzügyi előrejelzések megalapozottságát
- a tervezett eredmény-kimutatások és zárómérlegek hiteligénylés esetén a hitel visszafizetésének futamidejét fogják át
- a cash-flow előirányzatokat hiteligény esetén szintén a hitel futamidejének időtartamára kell készíteni
- abban az, ha a meglévő vállalkozás, bővítést vagy más cég megvásárlását tervezi, célszerű ismertetni a korábbi évek pénzügyi teljesítményeit is
Az üzleti tervhez gyakran mellékleteket is csatolnak. Ezek típusa, jellege elsősorban a vállalat sajátosságaitól, a működési kör jellegzetességeitől és a terv elsődleges céljától függ.
Hitelszükséglet esetén
- a hitelszükségletet kiváltó ok
- a hitel törlesztésének lehetséges forrásai
- a bevételnövekedés mértéke
- a költségcsökkenés mértéke és módja
- a tervezett nyereségnövekedés mértéke, a nyereségnövekedés összetevői
- a piaci pozíciók alakulása a visszafizetés ideje alatt
- a lejárt követelések, immobil készletek rendezése
Működési terv
Az üzleti tervben kiemelten kell foglalkozni, hogy a vállalkozás hogyan fogja előállítani termékeit és szolgáltatásait.
Meg kell válaszolni
- mi az általános gyártási koncepció?
- milyen forrásokból szerzik be az alapanyagokat?
- milyen gyártási eljárásokat alkalmaznak
- mennyi a vállalkozás munkaerőigénye és összetétele?
- milyen a kapcsolatrendszer a szállítókkal és az eladókkal?
Leggyakrabban szereplő témakörök
- termékfejlesztés
- a gyártás: vázolni kell az erőforrásokat, amelyeket a vállalkozás fel kíván használni. Ilyenek, pl. a gyártási telephely, a gépek, a berendezések, az anyagok és a munkaerő. Be kell mutatni a fontosabb gyártási eljárásokat, valamint kapacitásokat.
- karbantartás és szervizellátás: bizonyos gyártmányoknál fontos, hogy a vállalkozás megfelelő ellátást nyújtson a vevők számára a szerviz és a karbantartás területén is
- a működést befolyásoló egyéb tényezők: pl. országos vagy helyi rendelkezések a környezetvédelemmel vagy a területrendezéssel kapcsolatban
Vezetőség és szervezeti felépítés
Vezetőség, tisztségviselők
- az alapító vállalkozók, akik meghatározó szerepet játszanak a vállalkozás koncepciójának kialakításában
- aktív befektetők, akik tekintélyes tőkebefektetéssel kötelezik el magukat a vállalkozás mellett
- kulcsfontosságú alkalmazottak
- tanácsadó testület vagy tanácsadók
A szervezeti felépítés
- fontosabb belső szervezeti egységek felsorolása
- a döntési hatáskörök megosztása a szervezetben
- a szervezeti felépítést célszerű ábrával is bemutatni
Személyzeti politika és stratégia
Össze kell foglalni az alkalmazottak kiválasztásával, képzésével, javadalmazásával kapcsolatos elveket és módszereket
Vállalkozás szervezeti-jogi struktúrája és tőkeszerkezete
Az üzleti terv készítésének ebben a szakaszában először rögzíteni szükséges, hogy az új vállalkozás milyen szervezeti-jogi formában fog működni, illetve, hogy a már működő vállalkozás milyen formában kívánja folytatni tevékenységét. Be kell mutatni a vállalkozás meglévő pénzügyi forrásait, tehát hogy
- a vállalkozó mekkora összeget fektetett a vállalkozásba
- a cég milyen nagyságú hitelekkel működik
- milyen egyéb pénzügyi forrásokat hasznainak fel
Ismertetni kell, hogy a vállalkozásnak milyen további pénzügyi forrásokra van szüksége, és a tőkebevonás milyen formáit szeremé alkalmazni.
Mellékletek, függelék
- a vezetők, szakmai vezetők életrajza
- a konkurencia elemzése
- az értékesítési előterjesztés piaconkénti megoszlása
- termékenkénti nyereség elemzés
- előszerződések
- preferenciák (ajánlások) stb.
Az üzleti terv készítésének folyamatai, fázisai, a célszerűen alkalmazható elemzési és számítási módszerek a terv céljától, a vállalat sajátosságaitól függően eltérők lehetnek.