A biztonságos szolgáltatás: a fizetőképesség rövid-, közép- és hosszútávú fenntartását jelenti a befektetési portfólió likviditásán keresztül.
A biztosító likviditása: akkor megfelelő, ha a biztosító képes időpontban a hírtelen szükségessé váló fizetési kötelezettségeit korlátozás nélkül teljesíteni.
A fizetőképességet meghatározó tényezők
- a biztosító díjképzési- és díjpolitikája
- a biztosítás-technikai tartalékok képzése
- szavatolótőke (sajáttőke)
- viszontbiztosítási háttér
- a biztosítás-felügyelet ellenőrző szerepe
1. A biztosító díjképzési- és díjpolitikája
Olyan díjakat kell meghatároznia, melyek nagy valószínűséggel fedezik a biztosító működésének költségeit és az átvállalt kockázatból eredő károkat
2. A biztosítás-technikai tartalékok képzése
- a megfelelően képzett és beszedett díjak csak az adott évben garantálják a biztosító fizetőképességét
- a kárfizetések gyakran áthúzódnak a következő évre
- jelentősek lehetnek a károk ingadozásai is
- lehetséges, hogy csak évek múlva kell teljesíteni a vállalt kötelezettséget
A fent felsoroltak miatt a biztosító a befizetett díjakból tartalékot képez a későbbi évekre.
Fajtái
- meg nem szolgált díjak tartaléka
A mérlegév és a biztosítási év különbségéből adódó a következő időszakra átvitt biztosítási díj - matematikai tartalékok
- életbiztosítási díjtartalék
- betegségbiztosítási díjtartalék
- balesetbiztosítási díjtartalék
- felelősségbiztosítási díjtartalék
- függőkár tartalékok
A mérleg fordülónapjáig bekövetkezett, de még be nem jelentett illetve a bejelentett, de még nem rendezett károkra kell képezni - eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék
Ott képzik ahol a biztosítottak részesednek az üzletág eredményéből - eredménytől független díj-visszatérítési tartalék
Kármentesség vagy alacsony kár alakulás esetére a szerződésben kikötött díj-visszatérítésre tartalékolnak - káringadozási tartalék
A kárszükség évek közötti ingadozásánk kiegyenlítésére szolgál - nagy károk tartaléka
Speciális káringadozási tartozást azokra a kockázatokra képzik, melyeknél a lehetséges kár különösen magas (a nagy értékek koncentrációja, kockázat különleges jellege vagy a károk halmozódása miatt) - törlési tartalék
A kockázat megszűnése, mérséklése, átmeneti szüneteltetése miatt a fennálló díjkövetelések helyesbítésére kell képezni
3. Szavatolótőke
- a biztosító működésére ható kockázatok lefedésének eszköze, mely saját forrás és a körülmények nagyon kedvezőtlen alakulása esetén is biztosítja, hogy a biztosítottak megkapják a megígért szolgáltatásokat
- a biztosító kockázati helyzetét bizonyos mutatószámok alapján mérik esszerint a biztosítottaktól megkövetelnek egy minimum szükséges szavatolótőke szintet, mely döntő részben saját tőke elemekből áll
- amennyiben a saját eszközökkel való ellátottság alatta marad a minimum szintnek akkor több fokozatú felügyeleti szankciók lépnek hatályba