Humán erőforrás ellenőrzése
- Létszám alakulása
- Létszám összetétele
- Munkaidő kihasználása
- Termelékenység
- Bérgazdálkodás egyes elemek aránya
Költséggazdálkodás ellenőrzése
- Költség tervezés ellenőrzése, takarékosság vizsgálata, költség csökkentési lehetőségek figyelembe vehetősége, információs rendszer megléte
- Utalványozás szervezeti feltételek, normák megléte, bizonylati rend
- Költségek alakításának ellenőrzése
- Közvetlen és közvetett költségek elszámolása, költségnemek elszámolása
Külkereskedelmi tevékenység ellenőrzése
- Forgalom iránya
- Összetétele
- Deviza gazdálkodás
- Marketing munka piackutatás hatékonysága
- Árképzés
Kereskedelem ellenőrzése
- Nagykereskedelem áru összetétel és a szállítók vizsgálata
- Kisker/vendéglátó egészségügyi előírások betartása, kiszolgálás színvonala, leterheltség
Ellenőrizni kell
Beszerzés
- Szállító kiválasztás elve
- Aparátus
- Szerződések
- Átvétel szabályossága
Készletezés/készletgazdálkodás
- Készletszintek betartása
- Készletgazdálkodási modell
- Készlet mobilitása
- Tárolás körülményei
Értékesítés
- Személyi tárgyi feltétel
- Időbeli alakulás
Leltározás
- Nyilvántartások vezetése
Műszaki fejlesztés ellenőrzése
Termékfejlesztés és gyártás vizsgálata.
A műszaki fejlesztések ellenőrzésének szakaszai
- Előkészítés során végzett ellenőrzés: jogos-e a fejlesztés, megvalósítható-e, mennyire korszerű.
- Végrehajtás során végzett ellenőrzés: programszerűség vizsgálata, dokumentáció, pénzfelhasználás, számviteli elszámolás.
Saját termelésű készletek ellenőrzése
Raktárra vétel
- Átvétel
- Ki?
- Hogyan?
- Bizonylatolás
Önköltség számítás
Értékesítés, kiszállítás
- Szerződések
- Okmányok
Számviteli elszámolás
Tárgyi eszközök ellenőrzése
- Beruházások megalapozottsága, kivitelezése
- Kapacitás kihasználása
- Karbantartási tevékenység hibajavítás, megelőzés
- Selejtezés
Utalványozás ellenőrzése
Felhasználás engedélyezése. Ellenőrzi az utalványozó szervek kialakítását, a normák kidolgozását, utalványozás bizonylati rendjét.
Vagyonvédelmi ellenőrzés
Vállalatirányítási rendszer ellenőrzése
- Tervezési rendszer ellenőrzése: vizsgálhatjuk milyen típusú tervek készülnek, kik vesznek részt a kidolgozásban, alternatívák, kidolgozás.
- Szervezeti rendszer ellenőrzése: a jelenlegi szervezet alkalmas-e a feladatok végrehajtására, milyen a munkamegosztás az egységek között.
- Információs, döntési rendszer ellenőrzése: döntési szintek elhelyezkedése: ott történik-e a döntés, ahol az info rendelkezésre áll. Adatok minősége és a bizonylati rend ellenőrzése.
- Érdekeltségi rendszer ellenőrzése: egyéni és kollektív érdekeltség összhangba van-e. Érdekeltség típusa, hatékonysága.
- Ellenőrzési rendszer ellenőrzése: milyen ellenőrzések vannak a vállalatnál, átfogják-e a vállalati tevékenységeket, mennyire szabályozottak, intézkedések hatékonysága.