A vállalatok naponta találkoznak az alábbi kérdésekkel:
Nyereséges lessz-e valamilyen konkrét beruházás?
Honnan lessz pénz a beruházások finanzszírozására?
Mennyi készletet tartson?
Hogyan használja fel a nyereséget?
Kiknek és milyen fizetési feltételekkel értékesítsen?
Lessz-e elegendő pénze a cégnek?
A pénzügyi döntések alapvető jellemzője, hogy változást idéznek elő a cég eszközeiben, forrásaiban vagy mindekttőben. Bár a konkrét pénzügyi döntések nagyon sokfélék, azonban bizonyos alaptípusokba besorolhatók attól függően, hogy:
- a cég eszközeiben vagy forrásaiban idéznek-e elő változást
- a cég hosszú vagy rövid élettartamú eszközeire és forrásaira vannak-e hatással.
Mennyit fektessenek be a forgóeszközökbe?
Milyen arányban finanszírozzák a forgóeszközöket rövid lejáratú adósággal illetve tartós forrásokkal?
Mennyit fektessenek be a forgóeszköz egy-egy elemébe, a vevőállományba, a rövid lejáratú értékpapírokba, illetve mennyi készpénzt tartsanak a bankszámlájukon?
Milyen speciális forrásokat, illetve a rövid lejáratú hitelek milyen kombinációját vegyék igénybe?